Читаем Лизинг полностью

По сделкам, которые страховала компания «Регион-Лизинг» (теперь в составе Лизинговой компании «УРАЛСИБ») в страховой группе «Аккорд», объектом страхования являются имущественные права лизинговой компании, связанные с невыплатой или несвоевременной выплатой ей лизинговых платежей по договору лизинга. Ответственность страховщика возникает, если страхователь не получил обусловленную договором лизинга сумму в течение 11-ти дней и более после наступления срока платежа, предусмотренного договором лизинга. Страховая сумма устанавливается в размере стоимости имущества, приобретаемого в лизинг, с учетом процентов и налогов на проценты по банковскому кредиту, указанных в договоре лизинга. В случае отсутствия очередного лизингового платежа и недостижения договоренности с лизингополучателем об оплате очередного и следующих платежей в установленные сроки страховая компания выплачивает страховое возмещение в течение 3-х дней после подписания протокола урегулирования убытков между страховщиком и страхователем относительно окончательного размера страхового возмещения. Размер страхового возмещения определяется как сумма неоплаченного лизинговой компанией банковского кредита, налогов, связанных с этой операцией, а также процентов по этому кредиту за возникший срок просрочки уплаты лизинговых платежей на момент подписания акта о страховом случае, а также предусмотренных законом выплат по налогу на добавленную стоимость. Таким образом, лизинговая компания вправе рассчитывать на получение страхового возмещения от страховщика в размере неполученных от лизингополучателя лизинговых платежей за вычетом комиссионного возмещения лизинговой компании.

С момента получения лизингодателем страхового возмещения в предусмотренном договором страхования размере к страховщику переходят права требования лизингодателя к лизингополучателю в объеме, предусмотренном договором лизинга, но не свыше суммы выплаченного страхового возмещения. Договор страхования заключается на период действия договора лизинга. Страховая ответственность страховщика заканчивается в момент окончания действия договора лизинга либо в случае выплаты страхового возмещения в размере страховой суммы, рассчитанной на дату наступления страхового случая.

Одновременно с договором страхования страховщик, банк-кредитор и «Регион-Лизинг» заключали трехстороннее соглашение, согласно которому страховое возмещение по договору страхования финансового риска лизингодателя перечисляется страховщиком банку в счет задолженности «Регион-Лизинга» перед банком по полученному кредиту. В результате банк как участник лизинговой операции получает необходимые дополнительные гарантии.

В ходе ежегодно проводимых обследований лизинговых компаний удалось установить тех лизингодателей, которые заключают договоры страхования рисков невозврата лизинговых платежей: Лизинговая компания «КАМАЗ»; «Росдорлизинг»; «Росагролизинг»; «РМБ-Лизинг»; Поволжский лизинговый центр. Всего – более полутора десятка российских лизинговых компаний. При этом общая страховая сумма составляет примерно 4,5 млрд руб. в год.

Если средняя величина тарифа составляла примерно 2,15 %, то сумма поступивших страховщикам страховых выплат (V) от лизингодателей составляла 96,8 млн руб. В то же время в течение года несколько лизинговых компаний получили соответствующие суммы страхового возмещения по договорам страхования финансовых рисков (W) на 2,5 млн руб. Условно коэффициент выплат страхового возмещения К_вып будет равен:

К_вып = W / V = 2,5 / 96,8 = 0,0258. (6-14)

Более точно и обоснованно было бы вести расчет коэффициента выплат страхового возмещения по каждому из страхователей, т. е. по каждой лизинговой компании.

В 2007 г. для лизинговой компании «Вольво финанс сервис Восток» при страховании финансовых рисков по сделкам внутреннего лизинга на сумму в 31,856 млн долл. страховщики применяли минимальный страховой тариф в размере 2,02 %; у Лизинговой компании «КАМАЗ» при страховании аналогичных рисков на сумму в 29,6 млн долл. тариф составлял 2,2 %.

Следует отметить, что некоторые страховые компании готовы страховать следующие значимые для лизингодателей финансовые риски:

• невозврата лизинговых платежей по причине гибели предмета лизинга или банкротства лизингополучателя (Страховой дом ВСК);

• невозможности для лизингополучателя реализовать свою продукцию, произведенную с использованием предмета лизинга, вследствие наложения ареста на произведенную продукцию по решению судебных органов, гибели произведенной продукции в результате пожара или стихийных бедствий и отсутствия в связи с этим возможности выполнить условия договора лизинга в определенный срок («Ренессанс страхование», а также Страховая компания «Инвестиции и Финансы», базовый страховой тариф у которой – 0,82 %);

• банкротства лизингополучателя (Страховая компания «Инвестиции и Финансы», базовый страховой тариф – 1,09 %).